Liquidità aziendale: una boccata d’ossigeno per la salute della tua impresa

Gestire la liquidità aziendale è fondamentale per il successo e la sopravvivenza di qualsiasi attività, dalla piccola azienda a conduzione familiare a quella quotata in borsa. Senza un flusso costante di denaro, anche le aziende più solide rischiano di trovarsi in difficoltà. Molte imprese devono fronteggiare sfide significative legate al recupero crediti, una questione cruciale per garantire la stabilità della liquidità aziendale. Risolvere queste problematiche richiede l’adozione di strategie mirate e strumenti pratici in grado di ottimizzare il flusso di cassa e assicurare una gestione finanziaria solida e sostenibile.

Perché la liquidità è vitale?

La liquidità rappresenta l’ossigeno che mantiene viva un’azienda. Una gestione efficiente del flusso di cassa consente di:

• pagare fornitori, dipendenti e tasse puntualmente;
• investire in nuove opportunità di crescita;
• far fronte a imprevisti e periodi di crisi.

Senza una pianificazione adeguata e un’attività costante, il rischio di insolvenza aumenta, mettendo a repentaglio la stabilità dell’intera attività.

Il ruolo del recupero crediti nella gestione della liquidità

Molte aziende si trovano a fronteggiare ritardi nei pagamenti da parte dei clienti, che possono causare seri problemi di liquidità. Ecco alcuni passaggi chiave per migliorare questa situazione:

1. Analisi preventiva della solvibilità dei clienti. Prima di prendere un cliente e, nel mentre del rapporto, accertati sempre che possa far fronte ai suoi debiti.
2. Monitoraggio costante dei crediti. Tenere sotto controllo le fatture emesse e le scadenze è il primo passo per evitare ritardi nei pagamenti. Utilizza software di gestione che ti permettano di avere una visione chiara dello stato dei tuoi crediti.
3. Comunicazione efficace con i clienti. Stabilisci un rapporto trasparente e professionale con i tuoi clienti. Ricordare le scadenze in modo cortese ma deciso può fare la differenza nel ricevere i pagamenti secondo le tempistiche concordate.
4. Evitare di creare alibi ai clienti per non pagare. Avere condizioni contrattuali precise e consegnare il lavoro come concordato ti rende incontestabile.
5. Affidarsi a professionisti del recupero crediti. Se i ritardi persistono, affidarsi all’aiuto di esperti in recupero crediti può essere una soluzione efficace. Un intervento tempestivo e professionale riduce i rischi di insolvenza e tutela la tua azienda.

Strategie per ottimizzare la liquidità

Oltre al recupero crediti, ci sono diverse strategie che puoi adottare per migliorare la gestione della liquidità aziendale.

Pianificazione finanziaria

Elabora un budget realistico basato su un’analisi approfondita delle entrate e delle uscite, sia di quelle effettive sia di quelle previste. Inoltre, identifica i periodi dell’anno in cui potresti avere maggiori esigenze di liquidità e prepara un piano per affrontare eventuali gap: questo processo riguarda anche la creazione di riserve di emergenza per coprire spese impreviste senza compromettere il flusso di cassa operativo.

Utilizzo di strumenti finanziari

Sfrutta strumenti finanziari che possono migliorare il cash flow in modo rapido e sicuro. Ad esempio, il factoring consente di ottenere liquidità immediata cedendo i crediti non ancora riscossi a una società specializzata. Allo stesso modo, linee di credito aziendali, prestiti a breve termine o piattaforme di anticipazione fatture possono offrire soluzioni flessibili per far fronte a necessità improvvise.

Revisione dei termini contrattuali

Esamina attentamente i termini di pagamento concordati con i tuoi clienti. Potresti adottare strategie come l’introduzione di sconti per chi effettua pagamenti anticipati o la richiesta di acconti iniziali per ridurre l’impatto di eventuali ritardi. Considera anche la possibilità di inserire nei contratti delle clausole che, ad esempio, prevedano interessi per i pagamenti tardivi, garantendo così una maggiore protezione per la tua azienda.

Digitalizzazione dei processi

Implementa le soluzioni digitali per monitorare e ottimizzare la gestione della liquidità. Infatti, gli strumenti avanzati di analisi finanziaria possono aiutarti a tracciare il flusso di cassa in tempo reale, identificare potenziali problemi e agire tempestivamente: automatizzare i processi di fatturazione e pagamento riduce il rischio di errori e velocizza i flussi in entrata.

La stabilità finanziaria come chiave per il successo aziendale

La gestione della liquidità è una delle sfide più critiche per le aziende, ma con le giuste strategie e un focus sul recupero crediti è possibile garantire la salute finanziaria della tua impresa. Non sottovalutare l’importanza di un flusso di cassa stabile: è la base per affrontare le sfide del mercato e crescere in modo sostenibile.

Se hai bisogno di supporto nella gestione della liquidità o del recupero crediti, contattami per una consulenza personalizzata. Insieme, possiamo costruire un futuro più solido per la tua azienda.

Fino a qualche anno fa, una sistematica e organizzata gestione del credito con risorse più o meno dedicate, era solo una prerogativa delle grandi aziende, soprattutto se multinazionali.

In questi ultimi anni, però, il continuo innalzamento dei tassi di interesse, l’evolversi e il consolidamento dello stato di crisi che ha fatto crescere i rischi di insolvenza, nonché i cambiamenti normativi relativamente alla legge sulla crisi di impresa, l’applicazione degli adeguati assetti organizzativi e, non ultimo, gli adempimenti per la certificazione ESG, hanno fatto in modo che tale attività diventasse anche un’esigenza delle PMI

Analizzando meglio il contesto economico del nostro paese, le piccole e medie imprese (PMI) costituiscono la spina dorsale dell'economia globale, contribuendo in modo significativo alla creazione di ricchezza, occupazione e innovazione.

Tuttavia, queste imprese spesso affrontano sfide finanziarie significative, tra cui il mantenimento di un’autonomia finanziaria dovuto sia dal mancato equilibrio tra pagamenti e incassi, che dalla concreta difficoltà ad accedere al credito bancario.

Una cattiva gestione del credito può portare a ritardi nei pagamenti, indebitamento e persino fallimento aziendale. D'altra parte, una gestione del credito efficace può migliorare la liquidità, ridurre il rischio di crediti inesigibili e promuovere relazioni commerciali solide con i clienti.

In un ambiente commerciale sempre più competitivo e in rapida evoluzione, con margini che spesso tendono a ridursi significativamente, la capacità di gestire il credito in modo efficiente è essenziale per la sostenibilità e il successo a lungo termine delle PMI.

La redazione di una credit policy, unitamente al processo di budgeting, alla pianificazione finanziaria e ad un sistema di controllo di gestione possono fare da navigatori a imprenditori e management tracciando la giusta rotta per il successo aziendale e per garantire una longevità aziendale.

Tutte queste attività, alla data odierna, posso essere rese più accessibili alle PMI grazie a figure altamente professionali che si dividono tra più aziende dedicando una parte del proprio tempo a ciascuna di esse.

Ma perché una PMI dovrebbe avvalersi di un’organizzata gestione del credito?

Di quali vantaggi potrebbe godere?

·     Adempimenti normativi e attività di revisione

Applicare in azienda una credit policy strutturata che intervenga su tutto il processo dall’invio dell’offerta al cliente prospect fino all’incasso o anche dopo con le relative regole di gestione a bilancio, degli accantonamenti e di pianificazione dei flussi di cassa può essere garante di un’attività commerciale più solida e sicura, ma anche un elemento fondamentale per i revisori e gli Organismi di vigilanza che hanno il compito di verificarne la solidità e la corretta gestione.

Non dimentichiamoci che la credit policy ha una forte componente nelle attività preventive intervenendo sia sull’analisi di solvibilità dei clienti, che restano costantemente monitorati, che sulle condizioni contrattuali di vendita.

·     Miglioramento della liquidità, riduzione delle perdite su crediti e oneri finanziari, miglioramento dei margini

Applicare una procedura di gestione del credito che si preoccupi di fare un’analisi di solvibilità dei clienti, organizzi una rapida soluzione delle contestazioni e intervenga prontamente in modo sistematico verso i clienti che tardano i pagamenti, può avere impatti significativi sia sugli aspetti finanziari che economici dell’azienda. Da non dimenticare che un’azienda con una buona marginalità e con flussi finanziari stabili, può avere maggiore facilità all’accesso del credito bancario.

·     Punteggi per la certificazione ESG

Applicare una procedura di gestione del credito ha impatti anche dal punto di vista delle valutazioni ESG per la S => Sostenibilità e G => Governace.

Sostenibilità:

Un’azienda che controlla lo stato di salute dei futuri clienti o durante tutta la relazione commerciale e che ha flussi di cassa stabili e sufficienti ad una gestione corretta delle attività è decisamente più sostenibile perché garante del futuro dei propri dipendenti e fornitori.

Governance:

Un’azienda che applica procedure precise nelle varie fasi dell’attività aziendale dimostra un’evidente azione di governance.

Conclusioni

La gestione del credito è cruciale per la sostenibilità finanziaria e il successo delle PMI.

I revisori svolgono un ruolo fondamentale nel garantire che le PMI adempiano agli adeguati assetti organizzativi e ottengano la certificazione ESG, promuovendo così una gestione finanziaria responsabile e sostenibile.

In un mondo sempre più complesso e interconnesso, la collaborazione tra le PMI, i professionisti a loro supporto e coloro che dovrebbero controllare e proporre le relative azioni correttive è estremamente  importante per il successo aziendale e la tranquillità di tutti gli attori coinvolti nel suo mondo

di Stefano Campagnoni e Giovanni De Salvo 

Lo scorso dicembre, ho condiviso come le mie aree di interesse, Welfare e Finance, si intreccino profondamente, toccando tematiche cruciali come ESG, adeguati assetti organizzativi, parità di genere, sanità integrativa e pianificazione finanziaria. 

Recentemente, ho avuto il piacere di incontrarmi con Giovanni De Salvo, temporary Manager CFO che si è specializzato in tematiche ESG da oltre un anno, per discutere di queste intersezioni. Questo incontro ha ispirato la creazione di un articolo a quattro mani, dove esploriamo insieme il potenziale delle sinergie tra politiche di Welfare e certificazione ESG. 

ESG e Welfare Aziendale. Un legame indissolubile 
L'acronimo ESG sta per Ecologia, Sostenibilità sociale e Governance. Il Welfare aziendale si focalizza principalmente sugli aspetti sociali e di governance ma, con un'attenta gestione, può contribuire significativamente anche all'ecologia. 

Sostenibilità sociale e Impatto Ecologico attraverso Welfare e Governance  
Il Welfare aziendale mira a migliorare la qualità di vita dei dipendenti e a bilanciare la vita lavorativa con quella privata. Iniziative come coperture sanitarie, fringe benefits, budget per flexible benefit, e supporto psicologico, non solo arricchiscono la vita dei lavoratori e dei loro familiari ma rafforzano anche il tessuto economico e sociale locale. Le strategie di governance, invece, includono il monitoraggio dei KPI aziendali e premi legati agli obiettivi di sostenibilità, promuovendo così pratiche eco-sostenibili. 

Oltre la solidità finanziaria. Il contributo di Giovanni De Salvo 
La visione tradizionale della salute aziendale, focalizzata sulla solidità finanziaria, è in evoluzione. Oggi una pianificazione aziendale olistica deve integrare la sostenibilità ambientale, sociale e di governance. Questa nuova era, definita "beyond financial", espande il concetto di salute aziendale oltre i confini finanziari, includendo programmi di welfare come parte della strategia di sostenibilità. Le aziende sono spinte verso questo approccio da due forze principali: la pressione del settore finanziario, che richiede la conformità ai criteri ESG, e la crescente consapevolezza sociale verso i valori etici. 

 Il futuro della rendicontazione aziendale 
Dal 2024, le aziende europee dovranno compilare un bilancio di sostenibilità insieme a quello economico-finanziario. In Italia, la consultazione sul recepimento delle linee guida per la rendicontazione non finanziaria (CSRD) mira a coinvolgere le PMI, anticipando un cambiamento significativo nel panorama imprenditoriale italiano. 

Insieme verso il futuro. Unire Welfare e ESG per un'azienda sostenibile 
La transizione verso modelli di business sostenibili rappresenta una sfida ma anche un'opportunità enorme per le aziende. L'integrazione tra le politiche di Welfare e gli standard ESG non è solo una risposta alle pressioni esterne ma anche una strategia proattiva per un futuro etico e prospero.  

La nostra collaborazione sottolinea l'importanza di guidare le PMI in questo percorso, rendendo esplicito e strutturato il loro impegno intrinseco verso la sostenibilità.

Attraverso questo articolo, vogliamo illuminare la strada a quelle aziende che cercano di navigare le acque della sostenibilità, dimostrando come Welfare e ESG possano camminare mano nella mano verso un futuro sostenibile e responsabile. 

 

Spesso mi chiedono perché mi occupo sia di Welfare Aziendale sia di consulenza in ambito AFC. La risposta?  

Oltre a rappresentare due mie grandi passioni, entrambe le mie attività mirano a migliorare la vita: delle persone, lavoratori e imprenditori, e delle aziende. Ma c'è di più!  

Scopriamo cosa unisce davvero Welfare e Finanza! 

 

Welfare e Finance. Molto più di un obiettivo comune 

I seguenti termini potrebbero sembrare totalmente scollegati l’uno dall’altro, ma non è proprio così. Scopriamoli insieme: 

• ESG (Environmental Social & Governance). Serve per valutare come le aziende si comportano rispetto all'ambiente alla società e alla loro gestione. Environmental sta per Ecologia e include tutte le attività che un’azienda può mettere in atto per essere più sostenibile. Il termine Social si riferisce alle relazioni che l’azienda tiene con il territorio, le persone, i lavoratori, i fornitori, i clienti e la comunità di riferimento. Mentre con Governance ci si riferisce agli elementi distintivi di una gestione aziendale ispirata a buone pratiche e a principi etici, tra cui le logiche legate alla retribuzione dei dirigenti, il rispetto dei diritti degli azionisti, la trasparenza delle decisioni aziendali e il rispetto delle minoranze. 
• Parità di genere. L’insieme delle politiche aziendali che vogliono assicurare uguaglianza di diritti e opportunità a tutti, indipendentemente dal genere dalla cultura o dalla religione. 
• Sanità integrativa. Garantisce il diritto alla cura delle persone tramite piani sanitari che prevedono il rimborso delle spese mediche o dà un sostegno in caso di perdita dell’autosufficienza. Un modo per completare, e non sostituire, ciò che offre il Sistema Sanitario Nazionale garantendo cure migliori e più tempestive. 
• Welfare Aziendale. È l’insieme delle iniziative che un’impresa mette in pratica per il benessere dei propri dipendenti e dei loro famigliari sotto ogni aspetto: economico, sociale e nel bilanciamento tra lavoro e vita privata. 
• Agenda 2030 e SDGs (Sustainable Development Goals). Il nuovo quadro di riferimento globale per l'impegno nazionale e internazionale a trovare soluzioni comuni alle grandi sfide del pianeta, quali l'estrema povertà, i cambiamenti climatici, il degrado dell'ambiente e le crisi sanitarie. 17 obiettivi di sviluppo sostenibile da raggiungere entro il 2030 per un futuro migliore. 
• Adeguati assetti organizzativi. Permettono la tempestiva rilevazione delle attività di gestione e produrre previsioni reali sull’esercizio in corso e a quello, almeno, dei 12 mesi successivi. Esistono tre tipologie di assetto: Organizzativo, per garantire il processo decisionale e definire il sistema di gestione dei rischi e del controllo interno; Amministrativo, per pianificare programmare e controllare le performance aziendali; Contabile, per una corretta rilevazione contabile delle attività aziendali, sia ai fini della programmazione sia della consuntivazione. 
• Budget e Pianificazione Finanziaria. Aiutano a prevedere e gestire le finanze aziendali in modo efficace dal punto di vista patrimoniale, economico e finanziario. La pianificazione finanziaria invece è l’analisi prospettica dei flussi finanziari in entrata e in uscita di un’azienda. 
• Controllo di Gestione e Analisi Costi. Aiutano la direzione aziendale a prendere decisioni informate per migliorare le performance e la salute finanziaria dell’azienda, ottimizzando i costi e massimizzando gli utili. Misurano inoltre la redditività dei singoli prodotti e i risultati economico-finanziari, confrontandone l'andamento in uno specifico periodo e con quanto previsto a budget. 

 

L'interazione tra Welfare e Finance  

Dopo aver descritto ogni strumento e attività che caratterizzano la mia consulenza sia in ambito Welfare sia Finance, analizziamo ora le interazioni tra di loro: 

• La Parità di Genere è un pilastro del Welfare, migliora l’ambito Social dell’ESG e partecipa all’obiettivo 5 dell’Agenda 2030. 
• Il Welfare Aziendale, che può includere forme di Sanità Integrativa, migliora il rating ESG e contribuisce al raggiungimento di ben 4-5 obiettivi dell’Agenda 2030 in materia di Salute, Istruzione, Lavoro, Crescita Economica, Riduzione delle Disuguaglianze e Sostenibilità Sociale, nel caso si implementino strategie di Welfare Famigliare e Territoriale. 
• Il Welfare Aziendale può essere inoltre uno strumento per ridurre i costi del personale o, in alternativa, aumentare la remunerazione dei lavoratori senza incidere sui costi del lavoro. 
• Budget Pianificazione Finanziaria Controllo di Gestione e Analisi dei Costi e/o della Marginalità sono tutti strumenti necessari per una corretta gestione aziendale, per mantenere l’azienda efficiente, produttiva, in buona salute e in grado di affrontare investimenti. Rispettosa, inoltre, degli accordi contrattuali presi con dipendenti, istituzioni, fornitori e clienti. Anch’essi migliorano il rating ESG e gli adeguati Assetti Organizzativi previsti dalla legge sulla Crisi d’Impresa, contribuendo inoltre al raggiungimento di 3 obiettivi dell’Agenda 2030 nell'ambito della Crescita Economica, Innovazione e Infrastrutture, Consumo e Produzione Responsabili. 

Ora il collegamento tra Welfare e Finance dovrebbe essere più evidente.